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假如我销项发票开出去50万,进项发票40万,那么我除了要交10万的税金,是否还要交10万元25%的营业税

时间:2024-03-28 18:49:31 浏览量:13997

    销项100万进项80万

    假如我销项发票开出去50万,进项发票40万,那么我除了要交10万的税金,是否还要交10万元25%的营业税?

    不能这样理解。

    除交纳增值税及附加税后,再根据实现的利润交纳25%的企业所得税,不是营业税。

    销项发?票开出去是50万元,税率是16%(2018年5月1日起执行),销项税额是:

    50万元(假设为含增值税销售收入)÷(1 16%)×16%=68965.52元

    进项税额:400000(假设为取得发?票的价税合计金额)÷(1 16%)×16%=55172.41元

    应交纳增值税:68965.52-55172.41=13793.11元

    城市维护建设税:13973.11×7%=965.52元

    教育费附加:13973.11×3%=419.19元

    企业所得税:(68965.52-55172.41-965.52-419.19-相关费用)×25%

    要开40万的发票,要我自己计算进项税额为多少?

    开30万发票进项税额30万/1.17*0.17=4.359万40万的发票税5.812万17%是增值税率,不是税负率。

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