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新办企业需要缴纳什么税,具体如何操作

时间:2024-03-29 16:06:08 浏览量:51193

    纳税是什么

    新办企业需要缴纳什么税,具体如何操作?小规模纳税人和一般纳税人有哪些区别?

    2016年,国务院办公厅就已经下发了通知,加快推荐“五证合一,一照一码”登记制度。截止到2017年12月底,已经完成了营业执照的换发。原来的营业执照,税务登记证,组织机构代码证已经合并成为一个营业执照了。所以,行政部门之间的数据共享已经越来越完善,很多企业仅仅注册了营业执照,而迟迟不去办理税务登记,实际上办理税务登记是有实效的,虽然很多企业侥幸还没有被税务部门查到,一旦查到就会面临罚款。

    新办企业在办理了税务登记以后,先要搞明白自己是什么纳税人身份。一般都是小规模纳税人,如果有需求,也可以申请成为一般纳税人。涉及到的税种一般偶如下列示:

    1、印花税。

    如果企业一开始就注资,企业收到实收资本,就要计提印花税。除此之外,日常业务中签订的购销合同,也要按照合同金额计提印花税。

    2、增值税。

    无论是一般纳税人还是小规模纳税人,都涉及增值税。一般纳税人取得购进的增值税专用发票,进项可以抵扣销项,小规模纳税人无论取得什么发票都不能抵扣销项税,只能作为购进成本,在所得税税前扣除。

    3、企业所得税。

    如果企业的组织类型属于企业法人,就会涉及到企业所得税。企业所得税只跟公司的利润有关,而公司可以通过成本,期间费用,固定资产折旧,人工工资的多少,对企业的利润进行控制。

    4、个人所得税。

    企业有给员工代扣代缴个人所得税的义务。同时如果公司的利润想对股东进行分红,也是需要对股东的股息所得进行代扣代缴个税的义务。个人独资企业只缴纳个人所得税,不缴纳企业所得税。

    5、附加税。

    附加税包含城建税,教育费附加,地方教育费附加,地方水利建设基金,附加税是以增值税和消费税为计税基础的。如果企业仅仅有增值税,那么增值税就是附加税的计税基础。

    6、房产税和土地使用税。

    如果企业有房屋产权,就要缴纳房产税,土地使用税,是以实际占用的土地面积作为征税对象的一种税。

    涉及到的税种一般就是如上所示。至于在选择纳税人身份时,到底是选择一般纳税人还是小规模纳税人,我觉得有一个很重要的因素就是,在交易过程中是否能方便取得同等税率的增值税专用发票,如果能取得,那就一般纳税人合适,如果不能取得,那还是小规模纳税人吧。

    一般纳税人每月报什么税?

    谢谢邀请。

    一般纳税人纳税申报分为月报、季报和年报。

    月度申报的税种有:增值税、印花税、城市建设维护费、教育费附加、地方教育费

    季度申报的税种有:企业所得税、工费经费

    年度申报的税种有:企业所得税汇算清缴申报、工商年报、残疾人保障金、海关申报、防洪基金

    上面这些是常见的申报税种,还有一些企业会涉及到文化教育费税种、水利费基金费、环保税、垃圾处理费等税种。

    这些仅仅是我个人的建议和观点,希望可以给你一些建议和观点,欢迎大家相互讨论学习。

    一般纳税人公司需要交什么税?

    一般纳税人是特指增值税一般纳税人!主要包括两类:年应税销售额超过500万强制认定的增值税一般纳税人企业;会计核算能准确提供增值税纳税信息,达到认定标准自愿申请为增值税一般纳税人的企业。除增值税计算应纳税额有别于小规模纳税人外,需要交的税种和一般企业无差别,主要包含以下8种:

    一、增值税

    1丶计算公式:

    应纳税额=销项税额-进项税额

    2丶税率二类

    1)、简易征收:3%;5%(不动产项目)

    2)、一般征收6%丶10%丶16%

    二、消费税(不是所有企业都涉及,略)

    三、增值税(消费税)附加

    以增值税(消费税)应纳税额为税基,城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,文化事业建设费等,城乡有差异,新税政有优免,请咨询主管税务机关。

    四、企业所得税

    1、最新税政优惠,符合小微企业标准,年应纳税所得100万以内综合税率5%,100万――300万综合税率10%;

    2、一般性企业25%,高新15%。

    五、印花税

    主要包括4部分:启用账簿每册5元(免),销售合同0.3‰――0.5‰不等,实收资本0.5‰,办公场所租赁印花税1‰

    提醒:自2018年5月1日起,对0.5‰税率贴花的资金账簿减半征收印花税。

    六、个人所得税

    1、员工个人所得税

    2、个体户等经营主体一般纳税人经营所得

    七、环境保护税

    大气污染物、水污染物、固体废物和噪声相关企业,2018年1月1日起施行。

    八、资源税

    一般纳税人怎么交税,有几个税种,分别税率是多少?

    1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物;2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务等。

    中国有哪些税?

    中国目前有5大类18种税

    税收这玩意,自诞生之日起,就让征税者困惑,究竟依据什么收税,既要征集到足够政府正常运作的税款,也尽量不至于让民众揭竿而起;简而言之,征税是个技术活,既要在羊身上拔毛,又不能让羊感觉到痛。

    早时,经济都欠发达,基本以农业及手工业为主,征税就以田地为主;49年建国,是公有制为主体的社会主义,就基本取消了税收;改开后,特别是92年进行税制改革,奠定了中国现有税制体系的基本框架。

    据查阅有关资料,中国目前有5大类18种税,不邀约回答这道题,还真不是很清楚国内有那么多税种及税收,所以回答问题的同时,既开阔了眼界,又收获了知识,何乐不为呢!

    第1类:所得税类,包括企业所得税、个人所得税;

    第2类:流转类税,包括增值税、消费税、营业税(已取消)、关税;

    第3类:财产类税,包括房产税、契税、车船使用税;

    第4类:行为目的税,包括船舶吨位税、印花税、城市维护建设费、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税;

    第5类:资源类税,包括资源税、城镇土地使用税、烟叶税;

    现在,文明社会了,不必依靠欺骗和暴力征税,进行财产强制分工,税收对调节分配关系,保证政府正常运作,维护国家权益,保障公民权益,都将起到积极的作用。

    (不求轰动效应,但愿踏实写作,除了创作头条号,认真作悟空答题,请关注本文作者,欢迎参与讨论,到评论栏发表您的高论!)

    2018年2月3日于杭州

    小规模纳税人需要缴哪些税种?如何报税?

    小规模纳税人需要申报的税种梳理

    税收里的那些事之中国有多少税种。甭管是一般纳税人还是小规模纳税人,这都是增值税里的概念。想要搞明白小规模纳税人需要申报哪些税种,就要知道截止到目前我国有多少税种,然后对号入座,发生特定的应税行为就要交特定的税收。

    五大类十八种税收,自行对号入座

    五大类十八种税收,每一种税收都有自己的征收范围和计税方法。每个纳税人所属行业和经营范围不同,发生的应税行为也不全相同。所以,这个问题没有标准答案,每个公司情况不一样,缴纳的税收也不一样,需要具体情况具体分析。我们来简单说一说这些税种都是怎么规定的 有个大概的印象。

    ①流转税类:货物、劳务和服务在交易流转过程中缴纳的税收,分别为增值税、消费税、关税。消费税是对特定的消费品征收,例如烟酒;关税是对进口或出口货物征收;增值税是对国内所有流转环节货物或劳务、服务征收,每个纳税人都会涉及到增值税。

    ②所得税类:对企业经营所得或者个人所得征收。每个企业要申报企业所得税,至于是否要缴税就要看企业是否盈利。

    ③财产税类:对企业或者个人占用或可支配的财产征收税款。房产税以房屋为征收对象;契税对不动产转让这一行为征税;车船使用税,以车辆和船舶为征收对象。

    ④行为税类:对特定的行为征税。买车就要交车辆购置税,城市维护建设税依据缴纳的增值税计算缴纳,签订合同或设立账簿就要交印花税,对进出中国港口的国际航行船舶征收船舶吨位税,占用耕地征收耕地占用税,转让土地使用权和土地上的附着物交土地增值税。

    ⑤资源税类:是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。开采矿产品或者生产盐的单位和个人缴纳资源税;收购烟叶就要缴纳烟叶税;使用城镇土地交使用税;直接向环境排放污染物的单位缴纳环保税。

    这十八种税收,每个企业要结合自己的情况,发生特定的行为,才会缴纳。不过也有些税收是每个公司常见的,绝大部分公司都会涉及到。

    小规模纳税人经常涉及到的税收

    ①增值税,依据纳税人的销售额计算,绝大部分按照简易征收率3%计算缴纳。纳税人出售或出租不动产,劳务派遣公司选择简易征收,都适用5%的征收率。如果月销售额不超3万或季度销售额不超9万,小规模纳税人可以小微企业免税政策。纳税期限一般是每个季度一次,季度结束之后的次月15个工作日内申报。

    应交增值税=不含税销售额*3%或5%

    ②企业所得税,依据纳税人的营业利润计算,一般税率为25%。符合小微企业的,按照20%的税率减半征收,也就是10%。大部分小规模企业应当都是小型微利企业,适用10%的所得税率。企业所得税一般是按季申报,每季度结束之后次月15个工作日内申报;每年结束之后在次年5月31日前,还要做一次企业所得税年报。

    ③城市维护建设税,依据纳税人缴纳流转税额缴纳,税率一般为7%(市区内)和5%(县城或镇)。流转税一般依据的就是增值税和消费税。如果增值税没有发生,城建税也不需要缴纳。纳税申报期限和增值税一样。

    ④印花税 是对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。纳税人签订的供销合同按照,按照合同金额万分之三缴纳;建筑安装工程按照合同金额万分之三缴纳。账簿一般每件5元。

    这些是小规模纳税人比较常见的税种,一般都会有所涉及。希望可以帮到你。

    文:税里税外~带你了解税收里的那些事

    一般纳税人个人独资企业交哪些税?

    个人独资企业虽然是企业,但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。既然是按照征收个人所得税,那么个人独资企业需缴纳的税种就有增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等,不需要缴纳企业所得税。

    一般纳税人要交纳那几种税,税率各是多少?

    一般纳税人需要交:国税:增值税17%企业所得税25%,(按照季度)地税:城建税7%教育费附加3%地方教育费1%印花税(购销合同0.3‰)河道费(销售收入0.5‰)个人所得税起点纳税2000元/月

    一般公司涉及的税种有哪些,需要注意些什么?

    目前我国税收主要分为商品和劳务税、所得税、资源税、财产和行为税、特定目的税五大类。现行的税种共18个种,分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。而所有的税种都会有企业涉及,因此,要回答题主的问题,要分从划分不同企业着手。

    一、一般有限责任、股份制企业

    1.企业所得税:一般的企业所得税税率为25%。2019年小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负为5%;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负为10%。

    2.个人所得税 工资薪金所得:2019年新政策,工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费都为综合所得,适用累计预扣法,年终汇算清缴,税率为3%-45%。

    3.增值税:分为一般纳税人与小规模纳税人。一般纳税人:应纳税额=销项-进项,税率分不同项目为16%.10%.6%.0%;征收率5%.3%。小规模纳税人:应纳税额=收入*征收率,征收率5%.3%。2019年政策,小规模月不超10万,季不超30万免征。

    4.消费税:一般对酒,烟,奢侈品等列举的具体品目的流转具体环节征收,有从价征收和从量征收。按不含增值税含消费税的金额计算缴纳。

    5.附加税:(城建、教育附加、地方教育附加、水利建设基金),应纳税额=应纳增值税额*税率,一般附加税率为12%左右,2019减半征收。随增值税的减免而减免。

    6.印花税:主要涉及购销合同(0.3‰)、资金账簿(0.5‰减半征收)、营业账簿(已减免)

    7房产税、城镇土地使用税:一般企业拥有不动产,使用土地就应该申报的税种。房产税(租金12%,房产原值1.2%,2019减半征收),城镇土地使用税(0.6-30元每平米,2019减半征收)。

    8.其他税种:外贸企业涉及关税;房地产企业涉及土地增值税;其他税种均在具体业务中会有涉及。

    二、私营独资企业、合伙企业

    1.所得税:私营独资企业、合伙企业与一般企业最大的区别在于缴纳的所得税不同,私营独资企业、合伙企业只缴纳个人所得税 经营所得,而一般企业缴纳的是企业所得税。

    个人所得税 经营所得:

    每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。

    2.其他税种的涉及与一般企业的情况基本一致。

    三、个体工商户

    从事工商业经营的自然人或家庭。自然人或以个人为单位,或以家庭为单位从事工商业经营,均为个体工商户。

    目前全国的个体户较多,管理一般都适用定期定额管理,即税务机关核定应纳税额的一种税收征收方法,经核定后的季度税额,按期缴纳。

    主要涉及税种为:个人所得税经营所得(一般定期定额,或定所得率)、增值税(享受小微企业优惠政策)、附加税。

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    一个一般纳税人的公司有两种税率冲突吗?报税应怎么报呢,请高手帮忙回答?

    非请自来。

    有多种税率也不存在冲突不冲突的问题。不知道对增值税了解如何,不然还得从税率说起,事就大了,汗!

    简单来说,增值税税率适用于某种销售业务,并非与某种行业或某个企业逐一相对应。一个一般纳税人的公司,销售不同的商品(广义的概念),比如销售货物,适用的税率是13%,如果还有其他业务,比如出售房屋,一般计税方法适用税率为11%,简易计税方法的为5%。

    可见,这种情况,同一个公司不同的行为,适用两种以上税率,这是很正常的。

    类似上述情形,从专业角度来看,可能属于“混合销售”或者“兼营”,以经验判断,以“兼营”居多。按规定,存在兼营行为的,要分别核算不同税率的销售额,如果不分别核算销售额,从高适用税率。什么意思?简单举个小例子说下。

    比如,某一般纳税人企业,主营业务为设计服务,某月提供设计服务取得收入(不含税,下同)20万元,由于某些原因,将设计用的电脑也一并售出,取得收入为1万元。

    此例中,纳税申报时,应该分别按销售服务申报20万,销售货物申报1万元,对应适用税率为6%,13%。如果,不分别核算销售额,则按21(20 1)万,以13%申报纳税。

    实际中,销售什么对应什么税率,这也很好理解。如果属于“混合销售”行为,稍微复杂一点,篇幅所限,恕不予以赘述。

    大概就是这样,闪了。

    一般纳税人提供加工劳务涉哪几种税?

    加工劳务:指受托加工货物,即委托方提供原料及主要材料,受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务。

    一般纳税人提供加工劳务的,涉及到的税种有:1、增值税:目前加工劳务标准税率是13%。

    2、资源税:加工过程中用到的燃油、水、媒等,需要按对应税率交资源税。

    3、环境保护税:加工过程中产生的废水、废气、超标噪声、固废,按排放量缴纳环境保护税。

    4、印花税:双方签订的合同需要按合同项目、金额比例贴印花税。

    5、城镇土地使用税:如果经营场所是自有房产,按占地面积计征。

    6、城建税:按公司所在地,以增值税比例计征(市7%、县镇5%,非市县镇1%)

    7、教育费附加3% 地方教育费附加2%:以增值税比例计征。

    8、所得税:按季度或月度预交企业所得税,年度终了后五个月内汇算清缴。

    一般纳税人怎么交税,有几个税种,分别税率是多少?

    商贸公司的增值税税率为17%,每月的应交增值税为: 应交增值税=当月发生的销项税—(当月发生的进项税 上月的留抵进项税)进项税和销项税都在进货发票和销售发票上写明了。照发票做分录就行。至于是如何计算的呢,有如下关系: 销售金额(不含税销售额)=价税合计金额(含税销售额)÷1.17 税额=销售金额(不含税)×0.17你说的“开票金额/1.17*0.01 =地方区政府增值税”不能叫地方增值税,是个地方税种可能是“水利建设基金”,计税金额是销售额,税率是0.01;你说的“合同金额*0.003=合同税”,是指的购销合同印花税,税率是合同金额的万分之三,即0.0003;

    一般纳税人每月一般要交什么税呢?

    一般纳税人与小规模纳税人是对缴纳增值税来说的,如果一般纳税人的经营项目中包括需要缴纳消费税、营业税的业务,那么每月除缴纳增值税以外,还要缴纳消费税、营业税。另外还要缴纳流转税(增值税、营业税、消费税)的附加:城建税、教育费附加、其他地方附加。所得税大多按季预缴,年终汇算清缴。每个月还可能涉及印花税及个人所得税。房产税、车船税大多每年缴纳一次,时间以当地政府规定为准。

    一般纳税人有哪些税种,各税种税率分别是多少?

    一、商业或加工业,主要税种为增值税13%(有的行业为16%),按税务核定的办法征收:

    1、主税:小规模纳税人按收入交3%的增值税。(交国税)。如果认定为增值税一般纳税人,则应交增值税=销项税金-进项税金。

    2、附加税费(交地税)

    (1)城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳;

    (2)教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

    (3)地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳;

    (4)还有各省按销售收入计算的围提费、水利建设基金等。

    3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。(交地税)

    4、按利润的25%缴纳企业所得税。(交国税)

    5、另外,还有房产税(原值7折的1.2%)、土地使用税、印花税,有车交车船税等。(交地税)

    二、服务业,主要税种为营业税,按税务核定的办法缴纳:(交地税)

    1、主税:按收入交5%的营业税。

    2、附加税费

    (1)城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳;

    (2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

    (3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;

    (4)还有各省按营业收入计算的围提费、水利建设基金等。

    3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。

    4、按利润的25%缴纳企业所得税。

    5、另外,还有房产税(原值7折的1.2%)、土地使用税、印花税,有车交车船税等。

    公司是软件和信息技术行业,属于服务业,应按照服务业来缴税。

    扩展资料:

    根据《中华人民共和国公司法》:

    第二十三条 设立有限责任公司,应当具备下列条件:

    (一)股东符合法定人数;

    (二)股东出资达到法定资本最低限额;

    (三)股东共同制定公司章程;

    (四)有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构;

    (五)有公司住所。

    第二十四条 有限责任公司由五十个以下股东出资设立。

    第二十五条 有限责任公司章程应当载明下列事项:

    (一)公司名称和住所;

    (二)公司经营范围;

    (三)公司注册资本;

    (四)股东的姓名或者名称;

    (五)股东的出资方式、出资额和出资时间;

    (六)公司的机构及其产生办法、职权、议事规则;

    (七)公司法定代表人;

    (八)股东会会议认为需要规定的其他事项。

    股东应当在公司章程上签名、盖章。

    第二十六条 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

    法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的,从其规定。

    第二十七条 股东可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。

    对作为出资的非货币财产应当评估作价,核实财产,不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的,从其规定。

    第二十八条 股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的,应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户;以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续。

    股东不按照前款规定缴纳出资的,除应当向公司足额缴纳外,还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。

    第二十九条 股东认足公司章程规定的出资后,由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关报送公司登记申请书、公司章程等文件,申请设立登记。

    第三十条 有限责任公司成立后,发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的,应当由交付该出资的股东补足其差额;公司设立时的其他股东承担连带责任。

    第三十一条 有限责任公司成立后,应当向股东签发出资证明书。

    出资证明书应当载明下列事项:

    (一)公司名称;

    (二)公司成立日期;

    (三)公司注册资本;

    (四)股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期;

    (五)出资证明书的编号和核发日期。

    出资证明书由公司盖章。

    第三十二条 有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:

    (一)股东的姓名或者名称及住所;

    (二)股东的出资额;

    (三)出资证明书编号。

    记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。

    公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记;登记事项发生变更的,应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的,不得对抗第三人。

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