跨年冲红发票,去年已入成本,今年怎么调账,涉及到以前年度损益调整吗?
1、收到红字发票时
借:应收账款 退票的不含税数负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数
贷:应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回上年度已结转成本
借:低值易耗品 (上年度结转成本金额)
贷:以前年度损益调整 (上年度结转成本金额)
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整 (余额)
时间:2024-04-24 08:12:21 浏览量:8862
1、收到红字发票时
借:应收账款 退票的不含税数负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数
贷:应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回上年度已结转成本
借:低值易耗品 (上年度结转成本金额)
贷:以前年度损益调整 (上年度结转成本金额)
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整 (余额)