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现金日记账结存金额是负数怎么写

时间:2024-03-29 10:23:43 浏览量:92761

    库存现金日记账应该每日结出金额

    现金日记账结存金额是负数怎么写?现金日记账?

    在“借贷栏“写“平”,至于金额可以不写,或者—0—

    出纳按会计凭证登记现金日记账和银行存款日记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

    举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

    现金日记账

    月日凭证号摘要对方科目收入付出结存

    920提取现金银行存款100

    925收到货款主营业务收入500

    9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。

    银行存款日记账

    月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额

    920提取现金库存现金100贷

    其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

    注意事项:

    1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

    2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

    3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。

    4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

    5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

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